Приложение к Приказу от 05.07.2010 г №№ 59, 1148 Порядок
Показатели ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета республики башкортостан
Наименование показателя | Расчет показателя | Еди- ница изме- рения | Значе- ние | Документы, используемые для расчета показателя | Комментарий | Вес показа- теля | Ответственный исполнитель |
1. Финансовое планирование | |||||||
1.1. Качество планирования расходов: количество справок-уведомлений об изменении бюджетных ассигнований главных распорядителей средств бюджета Республики Башкортостан в отчетном периоде вслучае увеличения бюджетных ассигнований за счет экономии поиспользованию бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг | P - количество справок- уведомлений об изменении бюджетных ассигнований ГРБС <*> в отчетном периоде в случае увеличения бюджетных ассигнований за счет экономии по использованию бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг | шт. | балл | Справки-уведомления об изменении бюджетных ассигнований ГРБС | Большое количество справок- уведомлений об изменении сметных назначений в случае увеличения бюджетных ассигнований за счет экономии по использованию бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг в отчетном периоде свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию | 1,5 | Сафина С.А. |
P > 12 | 0 | ||||||
P = 12 | 1 | ||||||
9 <= P <= 11 | 2 | ||||||
P = 8 | 3 | ||||||
5 <= P <= 7 | 4 | ||||||
P <= 4 | 5 | ||||||
1.2. Качество планирования расходов: сумма изменений в бюджетную роспись | P = 100 x S / b, где 1 S - сумма положительных 1 изменений росписи расходов в случае увеличения бюджетных ассигнований за счет экономии по использованию бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг в отчетном периоде; b - объем бюджетных ассигнований ГРБС согласно росписи расходов бюджета Республики Башкортостан с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода | % | балл | Справки-уведомления об изменении бюджетных ассигнований ГРБС за отчетный период; роспись расходов бюджета Республики Башкортостан с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода | Большое значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию | 1,5 | Сафина С.А. |
P > 25 | 0 | ||||||
20 < P >= 25 | 1 | ||||||
15 < P >= 20 | 2 | ||||||
10 < P >= 15 | 3 | ||||||
5 < P >= 10 | 4 | ||||||
P <= 5 | 5 | ||||||
2. Исполнение бюджета в части расходов | |||||||
2.1. Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде | P = 100 x E / b, где E - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; b - уточненные предельные объемы финансирования ГРБС по состоянию на конец отчетного периода | % | балл | Отчеты об исполнении бюджета ГРБС Республики Башкортостан за отчетный период | Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ГРБС по отношению к уточненным предельным объемам финансирования ГРБС по состоянию на конец отчетного периода | 3,0 | Сафина С.А. |
P <= 60% | 0 | ||||||
60% < P <= 70% | 1 | ||||||
70% < P <= 85% | 2 | ||||||
85% < P <= 95% | 3 | ||||||
95% < P < 99% | 4 | ||||||
99% <= P | 5 | ||||||
3. Исполнение бюджета в части доходов | |||||||
3.1. Отклонение кассового исполнения по доходам от показателей кассового плана исполнения бюджета Республики Башкортостан по доходам на отчетный период | P = 100 x (1 - Rf / Rp), если Rf <= Rp; P = 100 x (Rf / Rp - 1), если Rf > Rp, где Rf - кассовое исполнение по доходам по соответствующему главному администратору доходов бюджета Республики Башкортостан в отчетном периоде; Rp - кассовый план исполнения бюджета Республики Башкортостан по доходам соответствующего главного администратора доходов бюджета на отчетный период | % | балл | Отчеты об исполнении бюджета главных администраторов бюджетных средств Республики Башкортостан за отчетный период | Негативно расценивается как недовыполнение кассового плана исполнения бюджета Республики Башкортостан по доходам, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над кассовым планом исполнения бюджета Республики Башкортостан по доходам в отчетном периоде. Целевым ориентиром для главного администратора доходов бюджета РБ является значение показателя, не превосходящее 15% | 2,0 | Аглиуллина А.З. |
P > 35% | 0 | ||||||
P <= 35% | 1 | ||||||
P <= 30% | 2 | ||||||
P <= 25% | 3 | ||||||
P <= 20% | 4 | ||||||
P <= 15% | 5 | ||||||
3.2. Доля невыясненных поступлений | NPгабд = 100 x NPfгабд / Rfгабд, где NPгабд - доля невыясненных поступлений по доходам, администрируемым соответствующим органом государственной власти РБ, в сумме доходов, администрируемых соответствующим органом государственной власти РБ, поступивших в консолидированный бюджет РБ доходов на конец отчетного периода; NPf - сумма невыясненных поступлений по доходам консолидированного бюджета, администрируемым соответствующим органом государственной власти Республики Башкортостан, на конец отчетного периода; | % | балл | Отчеты об исполнении бюджета главных администраторов доходов бюджета Республики Башкортостан за отчетный период Справка Управления Федерального казначейства по Республике Башкортостан о динамике невыясненных поступлений в разрезе администраторов поступлений в бюджет на конец отчетного периода | Негативно расценивается наличие и превышение суммы невыясненных поступлений главного администратора доходов бюджета на конец отчетного периода над средним значением суммы невыясненных поступлений на конец отчетного периода. Позитивно расценивается отсутствие сумм невыясненных поступлений | 1,0 | Аглиуллина А.З. |
<*> - расчет указанной суммы невыясненных поступлений может быть скорректирован на суммы невыясненных поступлений, образовавшиеся по причине, независящей от работы главного администратора доходов бюджета с невыясненными поступлениями; | |||||||
Rf - кассовое исполнение консолидированного бюджета Республики Башкортостан по доходам, администрируемым соответствующим органом государственной власти Республики Башкортостан, на конец отчетного периода. | |||||||
NPср = 100 x NPf / Rf, где | |||||||
NPср - доля невыясненных поступлений по доходам консолидированного бюджета, администрируемым органами государственной власти РБ, в сумме доходов, администрируемых органами государственной власти РБ, поступивших в консолидированный бюджет РБ доходов на конец отчетного периода; | |||||||
NPf - сумма невыясненных поступлений по доходам консолидированного бюджета, администрируемым органами государственной власти Республики Башкортостан на конец отчетного периода; | |||||||
<*> - расчет указанной суммы невыясненных поступлений может быть скорректирован на суммы невыясненных поступлений, образовавшиеся по причине, независящей от работы главного администратора доходов бюджета с невыясненными поступлениями; | |||||||
Rf - кассовое исполнение консолидированного бюджета Республики Башкортостан по доходам, администрируемым органами государственной власти Республики Башкортостан, на конец отчетного периода | |||||||
NPгадб > NPср | 0 | ||||||
отсутствие сумм невыясненных поступлений на начало и конец отчетного периода (при отсутствии поступлений в бюджет) | 1 | ||||||
NPгадб <= NPср | 3 | ||||||
NPгадб = 0 - отсутствие сумм невыясненных поступлений на конец отчетного периода (при наличии поступлений в бюджет) | 4 | ||||||
NPгадб = 0 - отсутствие сумм невыясненных поступлений на начало и конец отчетного периода (при наличии поступлений в бюджет) | 5 | ||||||
4. Исполнение судебных актов | |||||||
4.1. Исполнение судебных решений по денежным обязательствам ГРБС (в ред. Приказа Минфина РБ от 14.06.2011 N 36) | P = 100 x S / S , где 1 0 S - сумма, подлежащая 0 взысканию по неисполненным исполнительным документам ГРБС за счет средств бюджета Республики Башкортостан по состоянию на начало отчетного периода; S - сумма, по 1 неисполненным исполнительным документам ГРБС за счет средств бюджета Республики Башкортостан по состоянию на конец отчетного периода | % | балл | Журнал учета и регистрации исполнительных документов Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Башкортостан за отчетный квартал | Позитивно расценивается сокращение суммы, подлежащей взысканию по неисполненным исполнительным документам за счет средств бюджета Республики Башкортостан | 0,25 | Давлетшина Э.А. |
P > 100% | 0 | ||||||
P <= 100% | 1 | ||||||
P <= 50% | 2 | ||||||
P <= 30% | 3 | ||||||
P <= 10% | 4 | ||||||
P = 0 | 5 | ||||||
4.2. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам (в ред. Приказа Минфина РБ от 14.06.2011 N 36) | P = 100 x S / E, где S - сумма, подлежащая взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным документам за счет средств бюджета Республики Башкортостан по состоянию на конец отчетного периода; E - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде | % | балл | Журнал учета и регистрации исполнительных документов Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств бюджета Республики Башкортостан за отчетный квартал Сведения об исполнении расходов бюджета Республики Башкортостан за отчетный квартал в разрезе ГРБС | Позитивно расценивается сокращение суммы, подлежащей взысканию по поступившим с начала финансовогогода исполнительным документам за счет средств бюджета Республики Башкортостан по состоянию на конец отчетного периода, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное нулю | 0,25 | Давлетшина Э.А. |
P > 0,5% | 0 | ||||||
P <= 0,5% | 1 | ||||||
P <= 0,1% | 2 | ||||||
P <= 0,05% | 3 | ||||||
P <= 0,02% | 4 | ||||||
P = 0 | 5 | ||||||
5. Подведомственная сеть | |||||||
Исключен | |||||||
--------------------------------
<*> ГРБС - главный распорядитель средств бюджета Республики Башкортостан.