Приложение к Постановлению от 09.11.2011 г № 454 Порядок
Порядок формирования и использования лизингового фонда для предоставления субъектам малого предпринимательства основных средств на условиях лизинга Фондом поддержки малого предпринимательства Баунтовского эвенкийского района
I.Общие положения
1.1.Настоящий Порядок регламентирует деятельность Фонда поддержки малого предпринимательства Баунтовского эвенкийского района (далее - Фонд) по оказанию финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства в виде предоставления основных средств на условиях лизинга.
1.2.Формирование и использование для предоставления субъектам малого и среднего предпринимательства основных средств на условиях лизинга в Баунтовском эвенкийском районе осуществляется в соответствии с Законом Республики Бурятия от 07.11.2008 г. № 568-IV «О развитии малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия», Республиканской целевой программой государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Республике Бурятия на 2008 - 2012 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Бурятия от 25.12.2007 г., № 419, настоящим Порядком и принятыми в соответствии с ним внутренними документами Фонда по микрофинансированию. Муниципальной целевой программой поддержки и развития малого предпринимательства в муниципальном образовании Баунтовский эвенкийский район, утвержденной Решением Районного Совета депутатов Баунтовского эвенкийского муниципального района от 07.04.2009 года №22, настоящим Порядком и принятыми в его исполнение внутренними документами Фонда по предоставлению лизинга.
1.3.Целью разработки и реализации настоящего Порядка является обеспечение субъектов малого предпринимательства основными средствами на условиях лизинга.
1.4.В настоящем Порядке используются следующие термины и понятия:
средства лизингового фонда - выделенные Фонду денежные средства бюджетов всех уровней, предназначенные для приобретения основных средств и предоставления субъектам малого предпринимательства на условиях лизинга;
лизингополучатель – субъект малого предпринимательства, который в соответствии с договором лизинга принимает основные средства;
основные средства - техника, оборудование, транспортные средства либо иное имущество, передаваемые Фондом на условиях лизинга субъектам малого предпринимательства;
договор лизинга - договор, в соответствии с которым Фонд за счет средств лизингового фонда приобретает в собственность указанные субъектом малого предпринимательства основные средства у определенного им продавца и предоставляет их субъекту малого предпринимательства за плату во временное владение и пользование;
договор поставки - договор, в соответствии с которым поставщик передает в обусловленный срок или сроки, производимые или закупаемые им основные средства Фонду для предоставления субъектам малого предпринимательства на условиях лизинга.
продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи продает Фонду имущество, являющееся предметом лизинга.
1.5.Фонд утверждает в соответствии с настоящим Порядком:
форму заявления субъекта малого предпринимательства на предоставление основных средств на условиях лизинга;
типовую форму договора лизинга;
порядок расчета лизинговых платежей Фонда;
методику определения платежеспособности и финансового состояния субъектов малого предпринимательства.
1.6.Фонд обеспечивает ведение реестра лизингополучателей и ежеквартально предоставляет его в администрацию МО « Баунтовский эвенкийский район» для внесения соответствующей информации в реестр субъектов малого предпринимательства – получателей государственной поддержки.
1.7.Фонд обеспечивает ведение раздельного бухгалтерского учета по средствам, предоставленным за счет средств бюджетов всех уровней на осуществление основной деятельности и деятельности по предоставлению основных средств на условиях лизинга, и размещает предоставленные за счет средств бюджетов всех уровней средства на отдельных счетах, в т.ч. банковских.
1.8.Сведения, представленные Лизингополучателями, используются с соблюдением требований, установленных Федеральным законом от 27.06.2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».
II.Формирование средств фонда для предоставления лизинга
2.1.Средства лизингового Фонда формируются за счет средств бюджетов всех уровней, выделяемых в виде субсидий, предусмотренных на развитие малого и среднего предпринимательства в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республиканской целевой программой государственной поддержки и развития малого предпринимательства в Республике Бурятия на 2008–2012 г.г. Муниципальной целевой программой поддержки и развития малого предпринимательства в муниципальном образовании Баунтовский эвенкийский район, утвержденной Решением Районного Совета депутатов Баунтовского эвенкийского муниципального района от 07.04.2009 года №22 ,лизинговых платежей , неустоек по договорам лизинга, процентов, полученных от размещения средств лизингового фонда на счетах в кредитных организациях, части доходов, полученных Фондом при осуществлении деятельности по предоставлению лизинга, остающейся после покрытия расходов, связанных с обеспечением деятельности Фонда, добровольных взносов юридических и физических лиц и иных источников, не противоречащих законодательству.
2.2.Фонд использует средства лизингового фонда для приобретения основных средств и предоставления на условиях лизинга субъектам малого предпринимательства в соответствии с договорами лизинга.
III.Условия предоставления основных средств на условиях лизинга
3.1.Предоставление основных средств осуществляется Фондом в соответствии с настоящим Порядком.
3.2.Основные средства на условиях лизинга предоставляются субъектам малого предпринимательства во временное владение и пользование с последующей передачей в собственность. При этом основные средства передаются в собственность субъектов малого предпринимательства по истечении срока действия договора лизинга и при условии исполнения ими всех обязательств по договору лизинга.
3.3.Учет основных средств, предоставляемых на условиях лизинга, осуществляется на балансе субъекта малого предпринимательства.
3.4.Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью Фонда.
Передача субъектом малого предпринимательства третьим лицам (сублизинг) основных средств, предоставляемых на условиях лизинга, не допускается.
3.5.Лимит денежных средств, выделяемых Фондом на одного субъекта малого предпринимательства на приобретение основных средств на условиях лизинга, не может превышать 3 миллиона рублей.
3.6.Срок предоставления основных средств субъектам малого предпринимательства на условиях лизинга не может превышать 36 месяцев.
3.7.В целях обеспечения надлежащего исполнения обязательств по договорам лизинга субъекты малого предпринимательства оплачивают Фонду первоначальный взнос в размере 30 % от стоимости приобретаемых по договору лизинга основных средств, а также представляют поручительство учредителя (-ей) (для юридических лиц), физических и юридических лиц (для индивидуального предпринимателя). При этом субъекты малого предпринимательства вправе оплатить Фонду первоначальный взнос в размере более 50% от стоимости приобретаемых по договору лизинга основных средств.
3.8.Уплата вознаграждений (арендных платежей), по предоставленному по настоящему Порядку лизинга, осуществляется ежемесячно (ежеквартально). Первая дата уплаты устанавливается не позднее окончания месяца, следующего за месяцем оплаты за основные средства. Платежи уплачиваются в сроки, установленные Договором лизинга. В случае досрочного погашения лизинга, уплата лизинговых платежей осуществляется за время фактического использования лизинга.
3.9.Ежемесячный размер вознаграждений (арендных платежей) Фонда составляет 5 процентов годовых для проектов , реализуемых в приоритетных направлениях, и 10 процентов для проектов для проектов в сфере торговли от фактической задолженности по лизингу, начиная с даты образования задолженности (размер лизинга рассчитывается с учетом отпускной цены поставщика).
3.10.При предоставлении лизинга погашение основного долга осуществляется ежемесячно (ежеквартально), равными долями. Первая дата погашения основного долга устанавливается не позднее окончания месяца, следующего за месяцем оплаты за основные средства.
По решению Конкурсной комиссии для лизингополучателей возможно установление индивидуального графика погашения основного долга неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, поступающей от хозяйственной деятельности лизингополучателя.
По решению Конкурсной комиссии возможно предоставление льготного периода, в течение которого погашение основного долга не производится, на срок не более 6 (шести) месяцев.
3.11.При несвоевременном перечислении лизинговых платежей по договору лизинга лизингополучатели оплачивают Фонду неустойку в размере 100 % годовых от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.
3.12.При несвоевременном перечислении лизинговых платежей по договору лизинга лизингополучатели оплачивают Фонду штраф в размере 5000 рублей за второй и последующие случаи просрочки исполнения обязательств.
3.13.В случае ухудшения финансового состояния лизингополучателя, в течение действия договора лизинга, по решению Конкурсной комиссии, возможно изменение графика погашения основного долга и/или пролонгация (увеличение срока) лизинга, на срок не более одного года.
3.14.Выбор поставщика и приобретаемых основных средств по договору лизинга осуществляют субъекты малого предпринимательства.
3.15.Основные средства на условиях лизинга предоставляются субъектам малого предпринимательства:
3.15.1.Юридические лица, зарегистрированные и осуществляющие свою хозяйственную деятельность на территории МО « Баунтовский эвенкийский район», а также физические лица - индивидуальные предприниматели без образования юридического лица, постоянно проживающие на территории МО «Баунтовский эвенкийский район» и имеющие регистрацию по месту жительства, ведущие предпринимательскую деятельность не менее одного месяца;
3.15.2.Не находящиеся в стадии реорганизации, ликвидации, банкротства.
3.15.3.Не имеющие просроченную задолженность по налогам и сборам в бюджеты любого уровня и государственные внебюджетные фонды
3.15.4.Не имеющим неисполненных платежных требований от кредиторов по всем открытым расчетным (рублевым и валютным) счетам в кредитных учреждениях;
3.15.5.Не имеющим нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров займа, договоров лизинга с финансовыми организациями и (или) Фондом на дату подачи заявления;
3.15.6.Имеющим денежные средства и готовым оплатить Фонду первоначальный взнос в размере не менее 30 % от стоимости основных средств;
3.15.7.Обладающим устойчивым финансовым положением в соответствии с методикой определения платежеспособности и финансового состояния субъекта малого предпринимательства;
3.15.8.Реализующие предпринимательский проект в приоритетных направлениях развития малого предпринимательства в МО «Баунтовский эвенкийский район»:
- производство и переработка сельскохозяйственной продукции;
- сбор и переработка дикоросов;
- промышленное производство, в том числе пищевое и перерабатывающее;
- развитие туризма;
- бытовое обслуживание.
3.16.Совокупный размер предоставляемых Фондом основных средств на условиях лизинга не может превышать размера средств лизингового фонда.
IV.Страхование предметов лизинга
4.1.Субъекты малого предпринимательства осуществляют страхование основных средств от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента их поставки поставщиком и до момента окончания срока действия договора лизинга. Страховая сумма по Договору страхования должна быть не ниже залоговой стоимости основных средств либо не ниже обязательств по договору лизинга.
При этом расходы, связанные со страхованием, доставкой и хранением, техническим обслуживанием и ремонтом основных средств, регистрационные сборы и налоговые платежи, которыми облагается предмет лизинга (имущественный и транспортный налоги), оплачиваются субъектами малого предпринимательства - самостоятельно.
4.2.Фонд может осуществлять функции страхового агента в соответствии с Агентскими договорами, заключенными между Фондом и страховыми компаниями, в том числе оформлять договоры страхования и осуществлять иные действия, предусмотренные данными договорами.
V.Рассмотрение заявлений на предоставление основных средств на условиях лизинга
5.1.Для получения основных средств на условиях лизинга субъект малого предпринимательства обращается к Фонду с заявлением по форме, утвержденной Фондом, с представлением следующих документов:
5.1.1.Сведения о руководителях юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов.
5.1.2.Документы, подтверждающие правоспособность Лизингополучателя (Поручителя) <1>:
<1> В случае предоставления подлинников указанных документов, допускается снятие сотрудником Фонда копий данных документов с проставлением отметки "копия верна" и подписи сотрудника Фонда.
5.1.3.Юридические лица представляют:
а) подлинник и копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;
б) подлинник и копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника;
в) подлинник и копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенная подписью руководителя и печатью;
г) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Лизингополучателя, либо их отсутствие <2>;
д) подлинники и заверенные лизингополучателем копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
е) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
ж) карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную банком;
з) подлинник и копию Свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе <3>;
5.1.4.Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, представляют:
а) подлинник и копию документа о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
б) выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей <4>;
в) подлинник и копию общегражданского паспорта (все страницы);
г) разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
д) карточку с образцом подписи предпринимателя, заверенную банком;
е) подлинник и копию Свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе <5>
5.1.5.Финансовые документы <6>:
5.1.5.1.Субъекты малого предпринимательства, применяющие специальные режимы налогообложения:
а) налоговую декларацию за последние 4 отчетных (налоговых - при уплате лизингополучателем единого налога на вмененный доход) периода. Лизингополучатели, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных (налоговых - при уплате лизингополучателем единого налога на вмененный доход) периода, соответственно;
б) сельскохозяйственные товаропроизводители, уплачивающие налоги в соответствии с главой 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации - налоговую декларацию за последние два отчетных периода (лизингополучатели, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговую декларацию за 1 отчетный период);
в) индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения на основе патента в соответствии со статьей 346.25.1 Налогового кодекса Российской Федерации – действующий на момент рассмотрения заявки патент;
<2>В случае предоставления подлинников указанных документов, допускается снятие сотрудником Фонда копий данных документов с проставлением отметки "копия верна" и подписи сотрудника Фонда.
<3> Допускается снятие копии сотрудником Фонда с подлинного Свидетельства с проставлением отметки «копия верна».
<4> В случае предоставления подлинников указанных документов, допускается снятие сотрудником Фонда копий данных документов с проставлением отметки "копия верна" и подписи сотрудника Фонда.
<5> Допускается снятие копии сотрудником Фонда с подлинного Свидетельства с проставлением отметки «копия верна».
<6> Аналогичные документы предоставляются Поручителем – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.
г) книгу учета доходов и расходов за период не менее 3-х последних месяцев;
д) справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и наличии ограничений на распоряжение денежными средствами, находящимися на указанных счетах, на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления;
е) справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 месяцев;
ж) справки банков об остатках на ссудных счетах лизингополучателя в Банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);
з) подписанное руководителем лизингополучателя – юридического лица или лизингополучателем - индивидуальным предпринимателем заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц;
и) справку о среднесписочной численности работников и средней заработной плате.
к) копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии) <7>.
<7> Не предоставляются Поручителями.
5.1.5.2.Субъекты малого предпринимательства, применяющие общую систему налогообложения:
а) юридические лица: бухгалтерскую отчетность за 5 последних отчетных периодов. лизингополучатели, функционирующие менее 1 года, предоставляют бухгалтерскую отчетность за 4, 3, 2 или 1 отчетный период в зависимости от срока осуществления деятельности;
б) индивидуальные предприниматели: налоговую декларацию за последний налоговый период;
в) справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах и наличии ограничений на распоряжение денежными средствами, находящимися на указанных счетах, на дату, которая не должна более чем на 30 календарных дней предшествовать дате подачи Заявления;
г) справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 месяцев;
д) справки банков об остатках на ссудных счетах лизингополучателя в Банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);
е) подписанное руководителем лизингополучателя – юридического лица или лизингополучателя – индивидуальным предпринимателем заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц;
ж) справку о среднесписочной численности работников и средней заработной плате.
з) копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии).
5.1.6.Сотрудник Фонда имеет право запросить информацию, разъясняющую финансовое положение и хозяйственную деятельность.
5.1.7.Кредитную историю в коммерческих банках, как минимум, за последний календарный год (при пользовании кредитами банков до подачи заявления о предоставлении лизинга в Фонд).
5.1.8.При принятии поручительств физических лиц:
а) общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность поручителя.
б) справка 2-НДФЛ.
5.1.9.Документы по технико-экономическому обоснованию:
а) утвержденный руководителем организации или подписанный индивидуальным предпринимателем технико-экономическое обоснование приобретения основных средств на условиях лизинга и своевременного погашения лизинговых платежей.
VI.Процедура предоставления лизинга
6.1.Процедура предоставления лизинга состоит из пяти этапов:
а) заявление;
б) оценка;
в) принятие решения о предоставлении;
г) предоставление лизинга;
д) контроль и сопровождение.
6.2.Заявление: на первом этапе субъект малого предпринимательства подает в Фонд заявление. Фонд проводит с ним собеседование, в котором оговариваются необходимые условия получения лизинга.
При достижении предварительного согласия субъекту малого предпринимательства предлагаются для заполнения перечень необходимых документов.
6.3.Оценка: после получения заявления с необходимым комплектом документов Фонд:
- определяет платежеспособность;
- производит проверку предоставленных документов и достоверность сведений, указанных в них;
- выясняет кредитную историю, размер задолженности по ранее полученным кредитам.
Фонд может запросить информацию у продавца или поставщика основных средств предоставляемых в лизинг, для уточнения предмета лизинга и его стоимости, а также иных сведений.
6.4.Принятие решения о предоставлении:
6.4.1.Фонд в течение 10 дней с момента получения от лизингополучателя полного комплекта документов готовит Заключение по проекту и представляет Заключение в Конкурсную комиссию Администрации МО «Баунтовского эвенкийского района» по форме согласно Приложению 3;
6.4.2.Конкурсная комиссия принимает решение о предоставлении лизинга или об отказе. Решение оформляется Протоколом заседания Конкурсной комиссии;
6.4.3.После принятия Конкурсной комиссией решения о предоставлении лизинга, Администрации МО «Баунтовского эвенкийского район» направляет в Фонд копию Протокола заседания Конкурсной комиссии;
6.4.4.Фонд, на основании Протокола заседания Конкурсной комиссии, уведомляет заявителей о результатах рассмотрения заявок на предоставление лизинга.
6.5.Предоставление лизинга: при положительном решении Конкурсной комиссии, на основании Протокола заседания Конкурсной комиссии, Фонд заключает с Продавцом Договор поставки основных средств и с Лизингополучателем Договор лизинга. К договору лизинга прилагается график погашения основного долга и уплаты лизинговых платежей.
6.6.Контроль и сопровождение.
Фонд обеспечивает учет и хранение заключенных договоров лизинга, прилагаемых к ним документов, включая документы, послужившие основанием к принятию решения о предоставлении (отказе в предоставлении) основных средств на условиях лизинга.
6.7.Фонд ведет синтетическую и аналитическую отчетность по договорам лизинга и осуществляет контроль за исполнением обязательств по договорам лизинга.
6.8.Фонд осуществляет контроль за целевым использованием и сохранностью основных средств субъектами малого предпринимательства, финансовый контроль за формированием результатов деятельности субъектов малого предпринимательства, выполнением ими обязательств по договору лизинга.
6.9.Фонд имеет право направлять субъекту малого предпринимательства в письменной форме запросы о предоставлении информации, необходимой для осуществления финансового контроля, а субъект малого предпринимательства обязан удовлетворять такие запросы.
6.10.В случае неисполнения субъектом малого предпринимательства, которому предоставлены основные средства на условиях лизинга, обязательств по договору лизинга Фонд принимает все меры, предусмотренные договором лизинга.
В случае расторжения договора лизинга с субъектом малого предпринимательства и возврата основных средств Фонду, Фонд реализует основные средства по цене, равной их рыночной стоимости и определенной независимым оценщиком в порядке, установленном Федеральным законом "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", и направляет вырученные от реализации средства на пополнение средств лизингового фонда либо передает возвращенные основные средства по договору лизинга другому субъекту малого предпринимательства в соответствии с настоящим Порядком.
6.11.Ежеквартально не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, Фонд представляет в Администрацию МО «Баунтовский эвенкийский район» и Республиканское агентство по развитию промышленности, предпринимательства и инновационных технологий отчет о целевом использовании средств лизингового фонда.
VII.Порядок распределения доходов, полученных фондом при осуществлении деятельности по предоставлению лизинга
7.1.Доходы, полученные Фондом при предоставлении лизинга распределяются по следующим направлениям:
- на технические расходы Фонда;
- на заработную плату сотрудникам Фонда;
- на финансирование уставной деятельности Фонда;
- на пополнение активов Фонда для осуществления деятельности по предоставлению основных средств на условиях лизинга.