Приложение к Решению от 26.11.2010 г № 229 Записка
Пояснительная записка к проекту бюджета МО «Кабанский район» на 2011 год
В основу формирования проекта бюджета МО «Кабанский район» на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов заложены:
- Бюджетное послание Президента Республики Бурятия;
- основные параметры прогноза социально-экономического развития МО «Кабанский район» на 2011-2013 годы;
- основные направления бюджетной и налоговой политики;
- предварительный реестр расходных обязательств МО «Кабанский район»;
- итоги исполнения бюджета МО «Кабанский район» за 2009 год;
- ожидаемое исполнение бюджета МО «Кабанский район» за 2010 год;
- прогнозные данные о поступлении доходов, представленных администраторами доходов бюджета МО «Кабанский район»;
- изменения федерального законодательства в части увеличения размера страховых взносов с 2011 года.
Для обеспечения устойчивости бюджета продолжена практика формирования бюджета на среднесрочный трехлетний период.
Предельный объем муниципального долга устанавливается в соответствии с нормой пункта 6 статьи 107 Бюджетного Кодекса Российской Федерации.
В соответствии с абзацем 7 пункта 3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов на первый год планового периода утвержден в объеме 2,5 % от общего объема расходов бюджета (2012 год – 16741,5 тыс. руб.), на второй год планового периода в объеме 5 % от общего объема расходов бюджета (2013 год – 33747,4 тыс. руб.).
Доходы бюджета
Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО «Кабанский район» на 2011 год прогнозируются в объеме 150287,0 тыс. руб., 2012 год -153522,5 тыс. руб., 2013 год – 155822,6 тыс. руб., в том числе налоговые доходы на 2011-2013 годы составят 133587,0 тыс. руб., 136531,0 тыс. руб., 138490 тыс. руб. соответственно.
(тыс. рублей)
| 2010 год план | Ожидаемое поступление 2010 года | 2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||
| прогноз | в % к ожид. поступл. 2010 года | прогноз | в % к 2011 году | прогноз | в % к 2012 году | |||
| Налоговые и неналоговые доходы | 147228,0* | 149394,0* | 150287,0 | 100,6 | 153522,5 | 102,2 | 155822,6 | 101,5 |
| Налоговые доходы | 129524,0 | 132470,0 | 133587,0 | 100,8 | 136531,0 | 102,2 | 138490,0 | 101,4 |
| НДФЛ | 103330,0 | 103330,0 | 104817,0 | 101,4 | 107961,0 | 103,0 | 110120,0 | 102,0 |
| ЕНВД | 16340,0 | 15540,0 | 15100,0 | 97,2 | 14900,0 | 98,7 | 14700 | 98,8 |
| Сельхозналог | 44,0 | 73,0 | 61,0 | 83,6 | 61,0 | 100,0 | 61,0 | 100,0 |
| Госпошлина | 9810,0 | 13527,0 | 13609,0 | 100,6 | 13609,0 | 100,0 | 13609,0 | 100,0 |
| Неналоговые доходы | 17704,0* | 16924,0* | 16700,0 | 98,7 | 16991,5 | 101,7 | 17332,6 | 102,0 |
* без учета возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое назначение
Налоговые доходы
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц прогнозируется на 2011 год в сумме 104817,0 тыс. руб. с ростом к 2010 году на 1,4%.
Планирование поступлений налога осуществлялось исходя из прогнозного фонда оплаты труда на 2011 год в объеме 2687,6 млн. руб. При расчете фонда принималось во внимание его планируемое увеличение заработной платы по бюджетным учреждениям федеральных и республиканских структур.
Единый налог на вмененный доход
Поступление единого налога на вмененный доход в 2011 году прогнозируется в сумме 15100,0 тыс. руб. со снижением к ожидаемому поступлению 2010 года на 2,8%. Причиной снижения является уменьшение количества налогоплательщиков. Так, на 1.10.2009 года численность налогоплательщиков составляла 1313 единиц, на 1.10.2010 года – 999. Снижение составляет 232 единицы.
Единый сельскохозяйственный налог
Поступление единого сельскохозяйственного налога в 2011 году прогнозируется в сумме 61,0 тыс. руб. Прогноз сформирован на основе данных отдела сельского хозяйства Администрации МО «Кабанский район» и налоговой инспекции о налоговой базе, а также установленной законодательством ставки налога 6% и норматива зачисления в бюджет МО «Кабанский район» (35%).
Госпошлина
Поступление госпошлины прогнозируется на 2011 год в сумме 13609,0 тыс. руб. Прогноз сформирован с учетом увеличения размеров по госпошлине и фактического поступления в 2010 году. Основной объем поступлений планируется по госпошлине за государственную регистрацию транспортных средств (ГИБДД, ГОСТЕХНАДЗОР) в объеме 10270,0 тыс.руб., и 920,0 тыс. руб. соответственно, госпошлине по делам, рассматриваемая в судах общей юрисдикции – 2419,0 тыс. руб. Рост к ожидаемому поступлению 2010 года составляет 0,6%.
Неналоговые доходы
Поступление неналоговых доходов в бюджет МО «Кабанский район» прогнозируется в 2011 году 16700,0 тыс. руб. (98,7% к ожидаемому поступлению 2010 года). Снижение поступлений связано с уменьшением доходов от продажи земельных участков.
Доходы от использования имущества
Доходы от использования имущества в целом на 2011 год прогнозируются в сумме 7835,0 тыс. руб. с ростом к ожидаемому поступлению 2010 года на 8,1%.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, планируются на 2011 год в сумме 6200,0 тыс. руб. на основании прогноза поступления доходов муниципальными образованиями поселений. Увеличение доходов на 480,0 тыс. руб. связано с заключением договора аренды на 2011 год с компанией «Великие Озера».
Доходы от сдачи в аренду имущества
Прогноз поступления доходов от аренды имущества в 2011 году рассчитан на основании реестра заключенных договоров, представленного МУ «Комитет ЖКХ и УМИ МО «Кабанский район» в сумме 1520 тыс. руб. Рост поступления арендной платы к ожидаемому поступлению 2010 года связан с применением роста базового размера арендной платы на 10%.
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП МО «Кабанский район»
Поступление доходов прогнозируется в сумме 115,0 тыс. руб. на основании данных представленных МУ «Комитет ЖКХ и УМИ МО «Кабанский район».
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2011 году планируется в сумме 2145,0 тыс. руб. по данным Забайкальского Управления по экологическому, технологическому и атомному надзору по Республике Бурятия с учетом норматива отчислений 40%. Рост к поступлению в 2010 году составляет 7,8%.
Доходы от продажи земельных участков
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, планируются в 2011 году в размере 630,0 тыс. руб. по отношению к ожидаемому поступлению снижение на 66,8%.
Поступления от продажи земли планируется от приватизации земельных участков, находящимся под жилыми строениями. Поступления от продажи через аукцион не прогнозируются.
Штрафные санкции
Прогноз поступлений штрафов, санкций, возмещения ущерба в бюджет МО «Кабанский район» основан на данных администраторов доходов и составил на 2011 год 6090,0 тыс. руб. с увеличением к поступлению в 2010 году на 5,3%.
Расходы бюджета
Общий объем расходов бюджета на 2011 год определен на уровне 675414,7 тыс.руб. Снижение расходов по сравнению с утвержденным бюджетом на 2010 год (по состоянию на 01.10.2010 года) составило 11,0 %, из них за счет целевых средств вышестоящих бюджетов на 28,9 % (в 2011 году размер целевых средств составит 290759,6 тыс.руб., в 2010 - 409088,1 тыс.руб.), за счет налоговых и неналоговых доходов + дотация увеличение на 7,4 % (в 2011 году 384027,7 тыс.руб., в 2010 - 357491,3 тыс.руб.).
В условиях необходимости обеспечения устойчивости бюджетной системы, а также в целях повышения эффективности управления муниципальными финансами и недопущения образования кредиторской задолженности, формирование расходов бюджета на 2011 год осуществлялось на основе следующих подходов:
1.Безусловное обеспечение финансирования первоочередных расходов в следующем порядке:
1.1.Заработная плата с начислениями;
1.2.Оплата договоров по коммунальным услугам;
1.3.Обслуживание муниципального долга;
1.4.Приобретение продуктов питания, горюче-смазочных материалов, медикаментов и перевязочных средств;
1.5.Выплата компенсации за методическую литературу и доплаты к муниципальной пенсии;
1.6.Предоставление дотации и иных межбюджетных трансфертов поселениям;
1.7.Налоги;
1.8.Прочие расходы.
Значительным по объему направлением расходов бюджета на 2011 год являются средства на социально-культурную сферу. Это связано прежде всего с выполнением вышеперечисленных вопросов. Сумма расходов на содержание социально-культурной сферы составит в 2011 году 262882,2 тыс. руб., или 68,3 % от суммы очищенных расходов (384655,1 тыс. руб.)
Расходы на содержание органов местного самоуправления рассчитаны в соответствии с Постановления Правительства Республики Бурятия от 20.10.2010 года № 450 «Об утверждении нормативов на содержание органов местного самоуправления в Республике Бурятия на 2011 год» и составили 38686,8 тыс. руб., что на 3,4 % выше расходов 2010 года. При расчете расходов на содержание ОМСУ на 2011 год предусмотрено дифференцированное увеличение заработной платы: по высшим должностям на 10%, главным и ведущим должностям на 13%, старшим и младшим должностям на 15%. Также учтено с 01.01.2011 г. увеличение тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности с 26,2 % до 34,2% от фонда оплаты труда (8%). При этом предусмотрено пропорциональное сокращение текущих расходов к уровню 2010 года в целом на 673,7 тыс. руб.
При формировании расходов бюджета на 2011 год на социально -культурную сферу учтено повышение заработной платы работникам бюджетной сферы на 6,5 % с 01.09.2011 года, также учтено с 01.01.2011 г. увеличение тарифом страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности с 26,2 % до 34,2% от фонда оплаты труда (8%).
Расходы по коммунальным услугам, углю, дровам, газу учтены с сокращением натуральных объемов на 2011 г. - на 6 % от уровня 2009 года, и увеличением на индекс - дефлятор, доведенный Министерством экономики Республики Бурятия (на теплоэнергию 2011г. - 112; на электроэнергию -116; на воду - 112; углю, дровам, газу -109).
Размер субсидии автономным учреждениям рассчитан в сумме 85052,2 тыс. руб., в том числе:
- Управление образования 77137,6 тыс. руб. на действующие 8 автономные учреждения и вновь создаваемые 5 автономные учреждения;
- Комитет по культуре 7914,6 тыс. руб. на действующие 3 автономные учреждения.
В размер субсидии входят расходы по заработной плате с учетом предполагаемого увеличения с 01.09.2011 года на 6,5 % и начислениям по оплате труда с увеличение с 01.01.2011 года на 8%, коммунальным услугам (расчет произведен по вышеперечисленной методике), расходов на методическую литературу, связь, льготному питанию, подвозу детей, проведение медицинских осмотров работников образования.
Расходы на обслуживание муниципального долга составят в 2011 году 1500,0 тыс.руб. Бюджетные ассигнования на обслуживание действующих долговых обязательств установлены в соответствии с условиями, предусмотренными соглашениями о предоставлении кредитов кредитных организаций в сумме 1308,1 тыс.руб. Объем бюджетных ассигнований на обслуживание принимаемых долговых обязательств по планируемым к привлечению бюджетного кредита с 01.08.2011 года на предстоящий финансовый год спрогнозирован исходя из средневзвешенной процентной ставки на 2011 год 2,5 % годовых и составит 191,9 тыс.руб. Увеличение расходов по обслуживанию муниципального долга в 2011 году обусловлено тем, что в 2010 году привлечен бюджетный кредит по процентной ставке 2% годовых, в 2011 году планируется привлечение кредита по ставке 2,5% годовых.
Выделение средств на формирование резервного фонда Администрации МО «Кабанский район» определить в размере 1200,0 тыс. руб., в том числе:
- резервный фонд финансирования непредвиденных расходов 612 тыс.руб.;
- резервный фонд по предупреждению чрезвычайных ситуаций 456 тыс.руб.;
- резервный фонд по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий 132 тыс.руб.
Бюджетные ассигнования бюджета МО «Кабанский район» по разделу «Межбюджетные трансферты» занимают 13,7 % в составе очищенных расходов бюджета на 2011 год и составили 52700 тыс.руб. Увеличение объема межбюджетных трансфертов обусловлено ростом дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципального района к 2010 году на 111,2% (размер объема межбюджетных трансфертов 2010 года -47392 тыс.руб.).
Предусмотрены расходы по софинансированию строительства детского сада в г.Бабушкин в размере 1572,8 тыс. руб. (объем софинансирования из средств республиканского бюджета на 2011 год составит 21381,6 тыс. руб.).
Расходы по выплате доплаты к муниципальной пенсии муниципальным служащим на 2011 год предусмотрены на уровне 2010 года и составят 1956,5 тыс. руб.
В бюджет 2011 года включены расходы, предусмотренные к исполнению по исполнительным листам в сумме 4699,4 тыс. руб., в том числе:
Комитет ЖКХ и УМИ в сумме 3969,8 тыс. руб.,
Финансовое управление в сумме 729,6 тыс. руб.
Расходы по услугам связи произведен в соответствии с распоряжением Администрации МО «Кабанский район» от 21.09.2010 года № 447 «Об утверждении лимитов на услуги связи на 2011 год».
Отдельно произведен расчет расходов по социально-значимым статьям расходов таких как:
- приобретение твердого топлива и газа, а так же по хранению твердого топлива для нужд бюджетных учреждений в размере 3839,6 тыс. руб. При расчете предусмотрено сокращение натуральных показателей на 2011 год на 6% от фактических показателей 2009 года с применением индекса-дефлятора 109 %;
методическая литература в сумме 201,2 тыс. руб. (из расчета 100 рублей на специалиста образования);
расходы на приобретение ГСМ в размере 7447,6 тыс.руб. В данный расчет включены расходы по приобретению ГСМ по распоряжению Администрации, ГСМ для подвоза твердого топлива и подвоза детей; медикаменты и питание в сумме 5476,0 тыс. руб. Расчет произведен по фактическим показателям 2010 года; предусмотрены расходы по льготному питанию в дошкольных учреждения в сумме 407,7 тыс.руб.;
прохождение медицинских осмотров работников бюджетной сферы в сумме 753,5 тыс.руб.
Размер расходов на проведение спортивных мероприятий предусмотрен на уровне 2010 года и составит 900 тыс. руб. Кроме того, предусмотрены расходы на проведение мероприятий к 350-летию вхождения Бурятии в состав Российской Федерации в размере 150,0 тыс.руб.
В бюджет 2011 года включены расходы на реализацию муниципальных целевых программ в сумме 2300 тыс. руб., в том числе: по ФЦП «Жилище» в сумме 500,0 тыс.руб. (фактические расходы 2010 года по данной программе составили 410,13 тыс. руб. при плане 1355,0 тыс. руб.); по МЦП «Повышение безопасности дорожного движения в Кабанском районе» в сумме 300 тыс. руб.; МЦП «Поддержка малого предпринимательства» в сумме 300,0 тыс. руб.; предусмотрены расходы в размере 250,0 тыс. руб. на стимулирование создания ТОСов (расчет вышеуказанной суммы будет произведен в соответствии с нормативно-правовым актом Администрации); на реализацию МЦП по образованию запланировано 400 тыс. руб.; по здравоохранению 400 тыс. руб.; по спорту 50,0 тыс.руб.
Кроме того, в составе социально-значимых расходов включены расходы по аренде и охране помещений, а также расходы по уплате налогов.
Расходы по материальным затратам учтены на уровне объемов бюджета на 2010 год.
По главным распорядителям бюджетных средств расходы предлагаем распределить согласно приложению 1 к пояснительной записке к проекту бюджета на 2011 год и на плановый период 2012-2013 годов