Приложение к Приказу от 12.04.2010 г №№ 35, 1022 Порядок
Порядок ведения государственной долговой книги республики башкортостан в министерстве финансов республики башкортостан
Настоящий Порядок определяет процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Башкортостан (далее - Долговая книга), регистрации и учета долговых обязательств Республики Башкортостан в Долговой книге, устанавливает состав информации о долговых обязательствах Республики Башкортостан, порядок и срок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок хранения Долговой книги.
I.Порядок Ведения Долговой книги
1.Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах Республики Башкортостан (далее - долговые обязательства) и ведется в электронном виде в разрезе следующих видов долговых обязательств:
государственные ценные бумаги Республики Башкортостан;
бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Республики Башкортостан от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
кредиты, полученные Республикой Башкортостан от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;
государственные гарантии Республики Башкортостан.
2.Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения, изменения, исполнения соответствующего обязательства.
3.Долговые обязательства регистрируются в валюте их возникновения.
4.Записи в Долговой книге производятся на основании документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение, изменение и прекращение долгового обязательства и представляемых органами исполнительной власти Республики Башкортостан, на которые возложен контроль за исполнением долговых обязательств в соответствии с их компетенцией.
5.В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены вышеуказанными органами в Министерство финансов Республики Башкортостан в трехдневный срок со дня их внесения.
6.Информация об изменении параметров долговых обязательств отражается в Долговой книге на основании оригиналов платежных документов, выписок со счета, актов сверки и/или других подтверждающих документов.
7.После полного исполнения долгового обязательства в Долговой книге делается запись "ПОГАШЕНО" с указанием даты полного (окончательного) расчета по долговому обязательству.
8.При прекращении действия долгового обязательства в случаях, предусмотренных законодательством, либо условиями договора в Долговой книге делается соответствующая запись с указанием оснований прекращения действия долгового обязательства.
9.Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.
10.На первое число каждого месяца на бумажном носителе в виде сводной информации о государственном долге Республики Башкортостан фиксируется объем государственного внутреннего и внешнего долга Республики Башкортостан по видам долговых обязательств в валюте Российской Федерации.
Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета. В составе отчетности долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации.
11.Информация, содержащаяся в Долговой книге, предоставляется федеральным органам законодательной и исполнительной власти, органам законодательной и исполнительной власти Республики Башкортостан, либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам в виде выписки из Долговой книги за подписью министра финансов Республики Башкортостан, либо его заместителя.
Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются по указанию Министра финансов Республики Башкортостан.
12.Информация о долговых обязательствах Республики Башкортостан ежемесячно размещается на официальном сайте Министерства финансов Республики Башкортостан в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
II.Состав информации, вносимой в долговую книгу
13.Долговая книга содержит сведения:
1) по государственным ценным бумагам Республики Башкортостан:
регистрационный номер;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;
вид ценной бумаги;
форма выпуска ценных бумаг;
валюта обязательства;
основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;
ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);
объявленный и размещенный (доразмещенный) объемы выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;
номинальная стоимость одной ценной бумаги;
даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;
ставка и периодичность выплаты купонного дохода по ценной бумаге;
сведения о выплате доходов по ценным бумагам, в том числе на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;
наименование генерального агента (агента), регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;
сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) ценных бумаг;
форма обеспечения обязательств;
объем долга по номинальной стоимости;
иные сведения, в том числе раскрывающие условия обращения ценных бумаг, о просроченной задолженности (при наличии таковой);
2) по бюджетным кредитам, полученным Республикой Башкортостан от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:
регистрационный номер;
основание для получения бюджетного кредита;
наименование, номер и дата договора/соглашения;
сумма и дата получения бюджетного кредита;
сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;
сведения о процентных платежах и погашении бюджетного кредита;
объем долга по бюджетному кредиту;
форма обеспечения обязательств;
иные сведения, в том числе раскрывающие условия (изменение условий) получения бюджетного кредита, о просроченной задолженности (при наличии таковой);
3) по кредитам, полученным Республикой Башкортостан от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций:
регистрационный номер;
основание для заключения кредитного договора/соглашения;
наименование, номер и дата кредитного договора/соглашения;
наименование кредитора;
сумма полученного кредита в валюте обязательства;
процентная ставка по кредиту;
даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;
форма обеспечения обязательств;
сведения о процентных платежах и погашении кредита;
объем долга по кредиту;
иные сведения, в том числе раскрывающие условия (изменение условий) договора или соглашения о предоставлении кредита, о просроченной задолженности (при наличии таковой);
4) по государственным гарантиям Республики Башкортостан (далее - гарантии):
регистрационный номер;
основание для предоставления гарантии;
наименование, номер и дата договора гарантии;
наименование принципала;
наименование бенефициара;
объем обязательств по гарантии в валюте гарантии;
дата или момент вступления гарантии в силу;
наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;
сроки действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;
сведения об исполнении гарантом обязательств по гарантии;
отметка о прекращении обязательств по гарантии;
иные сведения, в том числе раскрывающие условия (изменения условий) договора гарантии, о просроченной задолженности (при наличии таковой).
III.Порядок регистрации долговых обязательств
14.Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей в Долговую книгу.
15.Присваиваемый долговому обязательству регистрационный номер состоит из восьми значащих разрядов:
Х1Х2Х3Х4Х5Х6Х7Х8.
1) Первый разряд номера (X1) указывает на вид долгового обязательства и соответствует разделу Долговой книги:
"1" - Долговые обязательства по государственным ценным бумагам Республики Башкортостан;
"2" - Долговые обязательства по бюджетным кредитам, полученным Республикой Башкортостан от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
"3" - Долговые обязательства по кредитам, полученным Республикой Башкортостан от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;
"4" - Долговые обязательства по государственным гарантиям Республики Башкортостан.
2) Второй разряд (Х2) - буквенный символ - обозначает к какому типу долга в учете относится долговое обязательство:
буква "I" - внутренний долг, буква "E" - внешний долг.
3) Третий, четвертый, пятый, шестой разряды (ХЗХ4Х5Х6) указывают год возникновения обязательства.
4) Седьмой, восьмой разряды (Х7Х8) указывают на порядковый номер обязательства в разделе Долговой книги.
IV.Порядок хранения долговой книги
16.Долговая книга хранится в виде электронного файла на персональном компьютере лица, ответственного за ее ведение.
17.Оригиналы, либо заверенные копии первичных документов, послужившие основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранятся в архиве Министерства финансов Республики Башкортостан в установленном порядке.