Решение от 18.06.2009 г № 52-8
Об исполнении бюджета г. Улан-Удэ и утверждении годового отчета об исполнении бюджета города за 2008 г
Бюджет города исполнен за 2008 год по доходам в сумме 4961969,8 тыс. руб., или 94,3% к годовым бюджетным назначениям, по расходам в сумме 5335287,4 тыс. руб., или 92,8% к годовому плану, с превышением расходов над доходами 373317,6 тыс. руб. Сложившийся процент исполнения к плановым показателям как по доходам, так и по расходам бюджета обусловлен недопоступлением средств из вышестоящего бюджета по субсидии на реализацию подпрограммы "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства" ФЦП "Жилище" на сумму 333642,3 тыс. руб.
Поступления из республиканского бюджета в виде безвозмездных перечислений (дотация, субвенция, субсидия, средства по взаимным расчетам) составили 2132837,8 тыс. руб., или 43,0% в общем объеме доходов бюджета.
Собственные доходы местного бюджета за 2008 г. составили 2829131,9 тыс. руб., или 101,3% к годовому плану. Объем собственных доходов, по сравнению с прошлым годом, снизился на 294060,0 тыс. руб., или на 9,4%, что объясняется перераспределением отчислений по налоговым источникам. В 2008 году сумма перераспределенных налоговых доходов из городского бюджета в республиканский составила 604553 тыс. руб., в т.ч. по налогу на доходы физических лиц - 6% (240494 тыс. руб.), по единому налогу при УСНО - 45% (240100 тыс. руб.), по налогу на имущество организаций - 10% (67315 тыс. руб.), по транспортному налогу - 100% (56644 тыс. руб.).
Основным источником доходной части бюджета является налог на доходы физических лиц. В собственных доходах поступления НДФЛ составляют 56,7%, что характеризует его значимость в наполняемости доходной части бюджета. Далее земельный налог - 14%, единый налог на вмененный доход - 11%, прочие налоги, сборы - 3%.
Недоимка по налогам на 1 января 2009 года составила 24851 тыс. руб. (1,1% от всего объема налогов), в том числе НДФЛ - 1285 тыс. руб., ЕНВД - 1755 тыс. руб., налог на имущество физических лиц - 3839 тыс. руб., земельный налог - 16645 тыс. руб.
К уровню на начало года сумма налоговой недоимки выросла на 8452 тыс. руб., в т.ч. по земельному налогу на 8163 тыс. руб., по налогу на имущество физических лиц на 507 тыс. руб. По ЕНВД уровень недоимки снизился на 415 тыс. руб. Без учета роста по земельному налогу, который произошел за счет предприятий-банкротов, недоимка сохранена на уровне на начало года. Тем не менее, отмечается рост недоимки по налогу на имущество физических лиц на 507 тыс. руб., что составляет 6% от поступившей суммы налога в целом.
Решением городского Совета депутатов от уплаты земельного налога освобождаются организации, частично или полностью финансируемые из городского бюджета, а также пенсионеры всех категорий. Сумма льгот за 2008 год составила 22708 тыс. руб., в том числе по пенсионерам - 2265 тыс. руб. От общего объема поступлений налогов сумма льгот составила 1%.
В 2008 году неналоговых платежей поступило 611099,3 тыс. руб., из них доходов от аренды муниципального имущества и продажи права аренды земельных участков - 232496,1 тыс. руб., что составляет 38% от общей суммы неналоговых поступлений, платежей от муниципальных организаций - 89530,3 тыс. руб. (15%), доходов от продажи муниципального имущества - 116117,9 тыс. руб. (19%), доходов от продажи земельных участков - 77575,9 тыс. руб., штрафных санкций - 55610,4 тыс. руб., прочих неналоговых доходов - 29728,5 тыс. руб.
План по неналоговым доходам за 2008 год выполнен на 102,9%, сверхплановое поступление составило 17413 тыс. руб.
К уровню предыдущего года поступления неналоговых доходов снизились на 9%, или на 59917,1 тыс. руб. При увеличении поступлений по аренде земли, по доходам от части прибыли муниципальных предприятий, по продаже земельных участков, по штрафам на 223084,9 тыс. руб. снизились поступления по аренде и продаже имущества на 288261,3 тыс. руб.
Недоимка по неналоговым платежам на 1 января 2009 года сложилась в размере 15436 тыс. руб., увеличившись по сравнению с уровнем на 01.01.2008 на 1029 тыс. руб., или 7%. Основная доля недоимки приходится на аренду за земельные участки, предназначенные для строительства, - 12116 тыс. руб. (78% от общего объема). В числе крупных недоимщиков - ЗАО "Столичная недвижимость" - 2559,5 тыс. руб., "ЖКС-Сибирь" - 842 тыс. руб., ООО "Бест-плюс" - 641 тыс. руб., ДНТ "Перспектива" - 625 тыс. руб.
Исходя из объема полученных доходов, расходы составили 5335287,4 тыс. руб. В приоритетном порядке средства направлялись на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы, пособий на опекаемых детей, коммунальные услуги, подготовку к зимнему отопительному сезону и учебному году, летние оздоровительные мероприятия, погашение и обслуживание муниципального внутреннего долга, резервный фонд.
Расходы на проведение выборов, предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий, транспорт, дорожное хозяйство, охрану окружающей среды, спорт и физическую культуру в отчетном периоде исполнены в полном объеме.
Доля расходов на финансирование отраслей социальной сферы (образование, культура, здравоохранение, социальная политика) составила 50,8% в общем объеме городского бюджета.
Удельный вес расходов на жилищно-коммунальное хозяйство в общем объеме расходов бюджета за 2008 г. составил 23,5%. Рост удельного веса расходов отрасли ЖКХ к уровню 2007 г. составил 1,5% (удельный вес в 2007 г. - 22,0%). На развитие жилищно-коммунального хозяйства в 2008 г. направлено на 179,3 млн. руб. больше средств, чем в 2007 г. и на 690,9 млн. руб. больше, чем в 2006 г.
Объем муниципального долга г. Улан-Удэ по состоянию на 01.01.2009 составил 1588924,8 тыс. руб.
Привлечение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета не производилось. В 2008 году городским округом "город Улан-Удэ" муниципальные гарантии не предоставлялись.
Для обеспечения полноты и своевременности зачисления в бюджет города неналоговых доходов в 2008 году проведено 324 проверки, по результатам которых в бюджет города зачислено 9120,0 тыс. руб.
За прошедший год ревизиями и проверками выявлено нарушений финансовой дисциплины на сумму 13400,0 тыс. руб., которые устранены в отчетном периоде на сумму 13330,0 тыс. руб., что составляет 99,5% выявленных нарушений.
На основании статей 18, 30, 43 Устава г. Улан-Удэ сессия городского Совета депутатов решила:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета города за 2008 г. по доходам в сумме 4961969,8 тыс. руб., расходам бюджета в сумме 5335287,4 тыс. руб., с превышением расходов над доходами в сумме 373317,6 тыс. руб. согласно приложениям 1 - 11 к настоящему решению.
2.Рекомендовать МРИ ФНС N 1 по РБ (Сыбыков Д.М.), МРИ ФНС N 2 по РБ (Жалсапов Е.В.) обеспечить сокращение недоимки по платежам в бюджет г. Улан-Удэ в 2009 году на 10%.
3.Управлению местных доходов (Семенов Б.Ц.) обеспечить сокращение недоимки по неналоговым платежам в бюджет г. Улан-Удэ в 2009 году на 10%.
4.Администраторам поступлений в бюджет города усилить контроль за полнотой и своевременностью зачисления доходов в бюджет города, обеспечить исполнение бюджетных назначений по источникам доходов.
5.Главным распорядителям бюджетных средств усилить финансовый контроль за подведомственными учреждениями в целях недопущения нарушений финансовой дисциплины.
6.Контроль за исполнением данного решения возложить на Комитет по финансово-экономическим вопросам и бюджету Улан-Удэнского городского Совета депутатов (Голков А.М.).
7.Настоящее решение подлежит опубликованию в средствах массовой информации.
Мэр г. Улан-Удэ
Г.А.АЙДАЕВ
Приложения
2009-06-18 Приложение к Решению от 18 июня 2009 года № 52-8
2009-06-18 Приложение к Решению от 18 июня 2009 года № 52-8 Распределение расходов
2009-06-18 Приложение к Решению от 18 июня 2009 года № 52-8 Распределение расходов
2009-06-18 Приложение к Решению от 18 июня 2009 года № 52-8 Распределение расходов
2009-06-18 Приложение к Решению от 18 июня 2009 года № 52-8 Распределение расходов