Приложение к Постановлению от 25.02.2011 г № 318 Положение
Положение о порядке Ведения Муниципальной Долговой книги муниципального образования «Кабанский район»
1.Общие положения
1.1.Положение о порядке ведения Муниципальной долговой книги муниципального образования «Кабанский район» (далее - Положение) устанавливает общие определения и порядок ведения Муниципальной долговой книги муниципального образования «Кабанский район» в электронном виде и на бумажном носителе в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.
1.2.Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги муниципального образования «Кабанский район», обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств муниципального образования «Кабанский район».
2.Термины и определения
В настоящем Положении применяются следующие термины и определения:
2.1.Муниципальная долговая книга муниципального образования «Кабанский район» (далее - Долговая книга) - систематизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и гарантиях, составляющих муниципальный долг муниципального образования «Кабанский район», содержащий сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:
1) кредиты кредитных организаций;
2) муниципальные гарантии муниципального образования «Кабанский район»;
3) бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
4) муниципальные ценные бумаги муниципального образования «Кабанский район».
2.2.Долговое обязательство - муниципальное заимствование или муниципальная гарантия, оформленные в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, выраженные в виде:
а) кредитов, полученных муниципальным образованием «Кабанский район» от кредитных организаций;
б) муниципальных ценных бумаг муниципального образования «Кабанский район»;
в) бюджетных кредитов, привлеченных муниципальным образованием «Кабанский район» от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
г) муниципальных гарантии муниципального образования «Кабанский район».
В объем муниципального долга муниципального образования «Кабанский район» включаются номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам муниципального образования «Кабанский район», объем основного долга по кредитам, полученным муниципальным образованием «Кабанский район», объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет муниципального образования «Кабанский район» от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным муниципальным образованием «Кабанский район», и объем иных непогашенных долговых обязательств муниципального образования «Кабанский район».
2.3.Финансовое управление – муниципальное учреждение «Финансовое управление администрации муниципального образования «Кабанский район» - уполномоченный орган на ведение Муниципальной долговой книги муниципального образования «Кабанский район».
2.4.Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым муниципальное образование «Кабанский район» несет обязательства в рамках долгового обязательства.
2.5.Принципал - муниципальное образование, юридическое лицо (основной, главный должник), за которое муниципальное образование «Кабанский район» предоставила муниципальную гарантию в рамках долгового обязательства.
2.6.Договор - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
2.7.Документ-основание - закон, постановление, распоряжение, решение конкурсной комиссии, приказ, иной документ, имеющий юридическую силу, на основании которого оформлено долговое обязательство.
2.8.Информация - сведения, представляемые принципалом, бенефициаром, муниципальным образованием.
2.9.Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств муниципального образования «Кабанский район») - систематизированный свод информации о договорах и иных сведений, предусмотренных настоящим Положением.
2.10.Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству.
3.Регистрация долговых обязательств
3.1.Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения Финансовым управлением соответствующей записи в Книгу регистрации.
3.2.Книга регистрации содержит:
- порядковый номер долгового обязательства;
- дату регистрации (датой регистрации является дата внесения записи в Книгу регистрации, внесение записи осуществляется не позднее трех дней с даты поступления оригинала договора в Финансовое управление);
- наименование договора;
- дату подписания договора;
- наименование кредитора (по муниципальным гарантиям - наименование гаранта, принципала, бенефициара);
- сумму долгового обязательства по договору (по кредитам кредитных организаций - сумму основного долга, по муниципальным гарантиям - объем обязательств);
- валюту долгового обязательства (Российский рубль).
3.3.Для регистрации долгового обязательства органы местного самоуправления, принципалы в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания договора, представляют в Финансовое управление оригиналы договора и документа-основания.
Регистрация долгового обязательства производится на основании первичных документов (оригиналов) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:
- по ценным бумагам перечень документов определяется законодательством Российской Федерации, регламентирующим порядок выпуска и регистрации ценных бумаг;
- по кредитам: документ-основание, договор, изменения и дополнения к нему и другие документы, сопровождающие договор;
- по муниципальным гарантиям: решение Распоряжение Администрации муниципального образования «Кабанский район» о предоставлении муниципальной гарантии, муниципальная гарантия, договор о предоставлении муниципальной гарантии, договор предоставления обеспечения, кредитный договор (или иной договор, на основании которого возникло долговое обязательство принципала перед бенефициаром и под которое представлена муниципальная гарантия) и изменения к нему.
В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные документы с изменениями и дополнениями должны быть представлены в Финансовое управление в трехдневный срок.
3.4.Регистрация долгового обязательства осуществляется Финансовым управлением при получении оригиналов договоров и других необходимых документов.
3.5.Долговое обязательство регистрируется в валюте Российской Федерации.
3.6.Финансовое управление обязано отказать в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации, муниципального образования «Кабанский район».
3.7.Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1 - 3.7 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым зарегистрировано первоначальное долговое обязательство.
4.Состав и ведение Муниципальной долговой книги муниципального образования «Кабанский район»
4.1.По каждому долговому обязательству обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:
а) для долговых обязательств в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер;
- дата и номер договора, которым оформлено обязательство, и изменений к нему;
- наименование, номер, дата документа-основания;
- полное наименование кредитора;
- валюта долгового обязательства;
- объем основного долга по договору;
- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию долгового обязательства, предусмотренных договором;
- плановые и фактические даты возникновения и объемы долгового обязательства по основному долгу;
- сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа);
б) для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг:
- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Долговой книги;
- наименование, дата и номер регистрации выпуска ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации;
- наименование, номер и дата нормативного правового акта муниципального образования «Кабанский район» об утверждении Генеральных условий и Условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг;
- наименование, номер и дата нормативного правового акта муниципального образования «Кабанский район», содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг с указанием даты объявления эмиссии;
- основные параметры выпуска ценных бумаг (валюта обязательства, форма выпуска и тип ценных бумаг, количество купонов и их размер, порядок размещения, обращения и погашения ценных бумаг, организатор выпуска, депозитарий, платежный агент);
- плановые даты начала размещения, доразмещения, выпуска и погашения ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);
- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по ценным бумагам;
- реквизиты платежных документов, касающихся операций по погашению и обслуживанию долгового обязательства, сведения о полном исполнении долгового обязательства;
в) для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии:
- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Долговой книги;
- наименование, номер и дата документа-основания;
- полное наименование бенефициара (кредитора), принципала (заемщика-гарантополучателя), гаранта;
- номер и дата заключения договора о предоставлении муниципальной гарантии и об условиях предоставления муниципальной гарантии;
- вид и стоимость предоставляемого гарантополучателем обеспечения;
- срок действия муниципальной гарантии;
- валюта и объем обязательства по муниципальной гарантии;
- плановые и фактические даты и объемы возникновения, погашения и обслуживания долгового обязательства, а также сведения о полном исполнении обязательства;
- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантий (дата и объем платежа);
- наименование, номер и дата документа-основания об изменении условий основного обязательства гарантополучателя или условий предоставления муниципальной гарантии.
4.2.В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом 3 настоящего Положения.
4.3.Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от кредитора или принципала.
4.4.Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, является договор (оригинал) и документ-основание.
4.5.После исполнения долгового обязательства в полном объеме, либо если утратил в установленном порядке силу договор, в соответствии с которым возникло долговое обязательство, информация о соответствующем долговом обязательстве исключается из Долговой книги в следующем отчетном периоде.
4.6.Долговая книга ведется в электронном виде и на бумажном носителе; ежемесячно выводится на бумажный носитель в форме, содержащей положения пункта 4.1, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.
4.7.В Долговой книги содержатся следующие сведения:
1 - порядковый номер долгового обязательства, отраженный в книге регистрации;
2 - дата регистрации долгового обязательства;
3 - наименование кредитора (для раздела "муниципальные гарантии" - наименование банка кредитора - бенефициара);
4 - наименование заемщика (для раздела "муниципальные гарантии" - наименование получателя гарантии);
5 - номер договора;
6 - дата договора;
7 - дата, номер документа-основания;
8 - валюта долгового обязательства;
9 - информация о процентной ставке, предусмотренной договором;
10 - информация о комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором;
11 - общий объем долгового обязательства по договору;
12, 13 - фактическая дата возникновения и объем долгового обязательства по основному долгу (для раздела "муниципальные гарантии" - дата и сумма поступления заемных средств на счета получателя гарантии или дата и сумма возникновения обязательства гарантополучателя);
14, 15 - плановая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;
16, 17 - фактическая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;
18, 19 - плановый объем выплаты процентов и комиссии;
20, 21 - фактическая дата и объем выплаченных процентов (для раздела "муниципальные гарантии" дополнительно вводится графа <*> "корректирующий коэффициент и доля", в которой отражается корректирующий коэффициент (рассчитывается как СУММА ПОГАШЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ x ДОЛЯ, где ДОЛЯ - ОБЪЕМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ГАРАНТИИ / СУММА КРЕДИТА ПО ДОГОВОРУ);
22, 23 - фактическая дата и объем выплаченных комиссий и иных выплат;
24 - сумма просроченной задолженности по исполнению долгового обязательства;
25 - дата и номер дополнительного договора и вносимые им изменения;
26, 27 - форма обеспечения долгового обязательства - номер, дата договора и объем обеспечения;
28 - другая дополнительно вносимая информация.
4.8.Финансовое управление ежегодно по завершении финансового года и по прекращении долгового обязательства осуществляет сверку расчетов по кредитам, полученным от кредитных организаций, и бюджетным кредитам. Результаты оформляются в виде акта сверки, подписанного руководителями, главными бухгалтерами сторон или их заместителями и заверенного печатью.
5.Предоставление информации, содержащейся в
Долговой книге
5.1.Информация, содержащаяся в Долговой книге, предоставляется Министерству финансов Республики Бурятия в порядке, установленном Министерством финансов Республики Бурятия.
5.2.Иным юридическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются по указанию руководителя Финансового управления на бумажном носителе, в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.
5.3.Информация, содержащаяся в Долговой книге и Книге регистрации, является конфиденциальной.
6.Ответственность за выполнение настоящего Положения
6.1.Финансовое управление несет ответственность за сохранность, полноту и достоверность сведений, содержащихся в Долговой книге и Книге регистрации.
6.2.Руководитель Финансового управления, несёт персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.